Thủ tục nộp thuế khi thuê văn phòng làm việc như thế nào?

Thưa luật sư! Em có một câu hỏi cần được luật sư giải đáp ạ: Từ ngày 01/01/2015 bên công ty em có ký hợp đồng thuê văn phòng với chủ nhà, số tiền 4.500.000đ/tháng, bên chủ nhà có trách nhiệm nộp thuế, nhưng do lúc đó công ty em mới thành lập chưa nắm rõ luật thuế.

Ngày đăng: 28-11-2018

27 lượt xem

Để được trừ chi phí khi tính thuế TNDN thì cần có hợp đồng công chứng và hóa đơn nộp thuế của chủ nhà. Đến năm 2016 bên em mới phát hiện ra thì có nhờ chủ nhà lên đội thuế phường nộp thuế nhưng bên đội thuế nói không cấp lùi hóa đơn nộp thuế cho năm 2015. Vậy theo luật sư thì bây giờ công ty em để đưa chi phí thuê nhà của năm 2015 hợp lý thì cần làm như thế nào? 

Rất mong nhận được sự giúp đỡ của Luật sư.

 

Trả lời:

 

Chào bạn, Cảm ơn bạn đã tin tưởng và gửi câu hỏi đề nghị tư vấn luật đến Bộ phận luật sư tư vấn pháp luật của Công ty Luật Minh Khuê. Nội dung câu hỏi của bạn đã được đội ngũ luật sư của Chúng tôi nghiên cứu và tư vấn cụ thể như sau:

 

1. Cơ sở pháp lý:

 

-Thông tư 219/2013/TT-BTC hướng dẫn thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng và Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều Luật Thuế giá trị gia tăng

 

- Nghị định 12/2015 Quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về thuế và sửa đổi, bổ sung một số điều của các Nghị định về thuế

 

2. Nội dung tư vấn:

Theo thông tư 219/2013/TT-BTC, Nghị định 12/2015 và hướng dẫn tại công văn số 2697/CT-TTHT ngày 27/03/2015 của Cục thuế TP/Hồ Chí Minh thì:

 

 Các hồ sơ chứng từ để công ty tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN gồm:

 

+ Hợp đồng thuê nhà.

+ Chứng từ thanh toán tiền.

+ Chứng từ khấu trừ thuế và nộp thuế

+ Nếu trong hợp đồng thỏa thuận rõ, bên đi thuê chịu những khoản thuế này, thì doanh nghiệp được đưa những khoản thuế này vào chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN

 

Trong trường hợp của bạn, đối tượng nộp thuế là chủ nhà vì thế:

 

Trong vòng 10 ngày, kể từ khi ký hợp đồng thuê nhà, nếu trong hợp đồng quy định người nộp thuế là chủ nhà, Chủ nhà sẽ làm 3 bộ hồ sơ khai thuế bao gồm:

 

- Hợp đồng thuê nhà

- CMT phô tô công chứng của chủ cho thuê nhà

- Tờ khai kiêm giấy nộp tiền thuế, Mẫu 01/KK-TTS (ban hành kèm theo Công văn 17526/BTC-TCT).

 

Bộ hồ sơ trên được nộp cho cơ quan thuế quận, huyện tại nơi chủ nhà có nhà cho thuê

Sau khi nộp cơ quan thuế sẽ xác nhận và giữ lại 1 liên, trả lại cho chủ nhà 2 liên. Chủ nhà sẽ dùng hồ sơ này để lập giấy nộp thuế vào kho bạc, hay ngân hàng được ủy quyền thu thuế.

Bạn lưu ý phải lưu giấy nộp tiền cùng hồ sơ khai thuế để giải trình khi cần thiết

Sau khi nộp thuế xong, cơ quan thuế sẽ cấp cho chủ nhà một hóa đơn lẻ để giao cho DN thuê nhà

 

Lưu ý :

- Mỗi hợp đồng cho thuê nhà, chỉ kê khai thuế 1 lần. Những lần thanh toán sau chỉ cần nộp thuế ( nếu có ) để được cấp hóa đơn lẻ

- Trường hợp thu tiền nhà của nhiều năm, thì doanh thu được phân bổ cho số năm cho thuê trả tiền trước, để xác định doanh thu của từng năm khi lấy hóa đơn

 

Như vậy, trong thời hạn 10 ngày, chủ nhà của bạn phải làm hồ sơ và nộp lên cơ quan thuế trong năm đó. Trường hợp kê khai muộn của bạn sẽ khó được chấp nhận, bạn có thể gửi Công văn lên cơ quan thuế giải trình những lý do chính đáng để được xem xét

 

Trên đây là ý kiến tư vấn của chúng tôi về câu hỏi của quý khách hàng. Việc đưa ra ý kiến tư vấn nêu trên căn cứ vào các quy định của pháp luật và thông tin do quý khách hàng cung cấp. Mục đích đưa ra nội dung tư vấn này là để các cá nhân, tổ chức tham khảo.

 

Trường hợp trong nội dung tư vấn có điều gì gây nhầm lẫn, chưa rõ ràng hoặc thông tin nêu trong nội dung tư vấn khiến quý khách chưa hiểu hết vấn đề hoặc có sự vướng ngại, thắc mắc, chúng tôi rất mong nhận được ý kiến phản hồi của quý khách hàng.

 

Rất mong nhận được sự hợp tác!

 

Trân trọng./.

Địa Ốc Kim Quang – Nguồn Tổng Hợp

 

bình luận (0)

Gửi bình luận của bạn
Captcha
loader
Tin liên quan

Fanpage Kim Quang